Factuur- en betalingsfraude

Wat is Factuur- en betalingsfraude?

Een aanvaller registreert een lookalike van één teken van een echt leveranciersdomein en stuurt uw crediteurenteam een factuur in het gebruikelijke formaat van die leverancier. Er is geen malware en geen urgent verhaal, alleen een schone pdf met de bankgegevens van de aanvaller erop afgedrukt. Twee controles houden dit tegen: de drievoudige match van inkooporder, goederenontvangst en factuur, en een controle van de bankgegevens aan de hand van het geverifieerde leveranciersrecord. U voert beide uit, bevestigt door terugbellen, wijst de factuur af en doet een fraudemelding.

Wat je leert in Factuur- en betalingsfraude

• Voer de 3-way match (inkooporder, goederenontvangst, factuur) uit op elke leveranciersfactuur en weiger om facturen met een mislukte leg vooruit te boeken
• Erken dat de bankgegevens die op een factuur worden afgedrukt niet gezaghebbend zijn en altijd moeten worden afgestemd met de leveranciersmaster onder het wijzigingsbeheer van Inkoop
• Herken vergelijkbare afzenderdomeinen, ontbrekende of tijdelijke inkooporderreferenties en ongewoon korte betalingstermijnen als alarmsignalen voor fraude met leveranciersfacturen
• Weiger contactgegevens die op een verdachte factuur of de begeleidende e-mail staan. Het telefoonnummer en het antwoordadres maken deel uit van de aanval
• Gebruik het geverifieerde telefoonnummer van de leveranciersmaster om buiten de band terug te bellen om te bevestigen dat de factuur echt is voordat er een betaling plaatsvindt
• Weiger facturen met bevestigde fraude in het AP-systeem met een gestructureerde redencode die een audittrail en een SOC-melding produceert
• Dien een gestructureerd frauderapport in waarin het lookalike-domein, de vervalste telefoon, de frauduleuze bankrekening en de 3-way match-uitvoer worden vastgelegd, zodat het SOC kan zoeken naar parallelle campagnepogingen

Factuur- en betalingsfraude — Trainingsstappen

1. Maandagochtend Factuurwachtrij

   Het is maandagochtend bij Westmark Industrial. Jij bent Alice, een Accounts Payable Specialist, en de wachtrij voor facturen aan het einde van de maand staat op drieëntwintig openstaande posten. De betalingsrun van woensdag is de deadline. Het grootste deel van de wachtrij is routine. Elke factuur wordt in InvoiceFlow vergeleken met de inkooporder en de goederenontvangst voordat de betaling in de wachtrij wordt geplaatst. De 3-way match is het enige dat tussen een frauduleuze factuur en de draadkamer staat.

2. Een factuur van Apex Steel

   Er belandt een nieuwe e-mail in uw inbox van Apex Steel & Fabrication, een van uw vaste leveranciers. De onderwerpregel verwijst naar factuur INV-AS-2026-1147 en er is een pdf bijgevoegd.

3. Een nadere blik op de e-mail

   Apex verstuurt elke maand dit soort facturen, dus als je het bericht snel leest, gaat er meteen alarm. Hoe dan ook langzamer. Drie details in de e-mail zouden ervoor moeten zorgen dat u stopt voordat u de pdf verwerkt.

4. Download de factuur-pdf

   Zelfs met het lookalike domein is de enige manier om te weten of deze factuur echt is, deze op dezelfde manier te inspecteren als elke andere factuur. Trek de bijgevoegde PDF naar de map Downloads, zodat u deze kunt openen.

5. Open de gedownloade PDF

   De PDF bevindt zich nu in uw map Downloads. Open het vanuit Bestandsbeheer, zodat u de regelitems, betalingsvoorwaarden en de overboekingsgegevens op de factuur kunt zien.

6. Wat de factuur beweert

   De PDF is goed opgemaakt: briefpapier van de leverancier, regelitems, betalingsvoorwaarden. De twee onderdelen die het belangrijkst zijn bij het opsporen van fraude zijn de referentie van de aankooporder en de bankgegevens . Kijk naar beide.

7. Voer de 3-Way Match uit

   An eyeballed PDF is not the control. The control is the 3-way match in InvoiceFlow: invoice line items must match an open purchase order, and the goods receipt must confirm those items were actually delivered. InvoiceFlow also runs a separate vendor-master check: the banking details on the invoice must match the vendor master. If the match or the banking check fails, the invoice does not move to the payment run.

8. Meld u aan bij FactuurFlow

   InvoiceFlow maakt gebruik van Westmark SSO: hetzelfde account dat toegang geeft tot elk intern portaal. Gebruik de opgeslagen inloggegevens in uw wachtwoordbeheerder.

9. Upload de factuur voor matching

   InvoiceFlow opent naar uw AP-workbench. De e-mail is in uw persoonlijke inbox aangekomen, niet in de AP-intakemailbox. InvoiceFlow beschikt dus nog niet over de factuur. Klik op de uploadknop, kies de PDF die u zojuist hebt gedownload en laat het systeem deze parseren en de 3-way match uitvoeren.

10. De wedstrijdresultaten

    InvoiceFlow voert de match binnen enkele seconden uit. Drie van de vier controles mislukken - en het systeem heeft de factuur niet automatisch geblokkeerd, maar alleen gemarkeerd. Of u escaleert of betaalt, is uw beslissing. Drie van de vier matchchecks zijn mislukt en het afzenderdomein lijkt op elkaar. Jij moet beslissen wat er daarna gebeurt.